ЯК нарахувати відсотки по наданій позиці

У господарській практиці широко застосовуються позики між юридичною особами, видача підприємствами позик своїм співробітникам, засновникам або стороннім громадянам. Позика може надаватися як на безоплатній основі, так і зі сплатою відсотків за користування коштами.

Інструкція

Укладаючи договір позики, передбачте в ньому порядок нарахування та сплати відсотків: в кінці терміну, щомісячно, у міру погашення основного боргу і т.д. Крім того, обговоріть можливість застосування так званих складних відсотків - додавання суми відсотків за певний період до первісної величині позики та нарахування плати на загальну суму. Такий метод більш прибутковий для позикодавця, але невигідний для позичальника.

Якщо договором позики встановлена виплата основного боргу і відсотків одноразово в кінці терміну, щомісячно нараховуються відсотки за формулою: відсотки = (сума позики) х (річна процентна ставка) х (кількість днів у місяці) / 365 (366) днів на рік. При розрахунку враховуйте фактична кількість днів у році, а також у кожному з місяців. Точка відліку для нарахування відсотків - День, наступний за днем надання позики.

У тому випадку, якщо договором встановлений графік погашення основного боргу, нараховуйте відсотки по мірі його виплати. При цьому використовуйте наступну формулу розрахунку: відсотки = (залишок заборгованості за позикою) х (річна процентна ставка) х (кількість днів у періоді) / 365 (366) днів на рік.

Договір позики може також передбачати часткове повернення коштів у міру освіти у позичальника вільних резервів для розрахунку за позиками. У практиці зустрічаються випадки, коли позика погашається траншами по кілька разів на місяць або на тиждень. У таких випадках зручно нараховувати відсотки на залишок заборгованості щодня в електронному вигляді.

Створіть електронну таблицю Excel, включивши в неї стовпці: дата, сума заборгованості, процентна ставка, кількість днів у місяці, число днів у році. Додайте підсумковий стовпець «Нараховані відсотки», напишіть у ньому формулу розрахунку, а потім скопіюйте її для кожного дня. Щодня фіксуйте в таблиці залишок боргу, а в кінці місяця підсумуйте автоматично обчислені відсотки.