ЯК відшкодувати ПДФО за навчання

Податковий кодекс Російської Федерації надає громадянам право повернути частину грошей, витрачених на освіту дітей чи своє власне. Для цього передбачена пільга з податку на доходи фізичних осіб - соціальний податкове вирахування на навчання.

Вам знадобиться

- довідка 2-ПДФО;
- декларація 3-ПДФО;
- договір на надання освітніх послуг;
- копія ліцензії освітньої установи;
- документи, що підтверджують витрати на оплату навчання;
- довідка про те, що навчання ведеться за очною формою;
- свідоцтва про народження для підтвердження спорідненості;
- банківські реквізити.

Інструкція

Податковий відрахування являє собою суму, на яку зменшується ваш загальний річний дохід, оподатковуваний податком на доходи фізичних осіб за ставкою 13%. Його можуть отримати особи, які працюють за трудовим або цивільно-правовим договором, з яких роботодавець утримує та сплачує податок.

Соціальний податкове вирахування передбачає відшкодування витрат на освіту самого платника податків, його дітей, а також братів і сестер. Майте на увазі, що для отримання пільги на власне навчання його форма значення не має: воно може бути як очним, так і заочним. В інших випадках відрахування надається тільки на оплату денного навчання.

Найчастіше відшкодовуються витрати на вищу освіту. Разом з тим, в ст.219 НК РФ говориться про те, що у освітнього закладу повинна бути ліцензія або інший документ, що підтверджує його статус як навчального закладу. Це означає, що до відшкодування приймаються витрати, зроблені в будь-якій установі, що має право на надання освітніх послуг: вузи, технікуми, загальноосвітні, музичні, спортивні школи, дитячі садки. Іншими словами, якщо ваша дитина не доріс до вузу, але відвідує платну приватну школу або дитячий сад, ви маєте право на пільгу з податку на доходи фізичних осіб.

Щоб отримати соціальний податкове вирахування на навчання, вам потрібно пакет документів. В першу чергу, візьміть у роботодавця довідку про доходи за формою 2-ПДФО за минулий рік. Грунтуючись на цих даних, заповніть податкову декларацію за формою 3-НДФЛ, скачавши спеціальну програму c офіційного сайту Федеральної податкової служби. Можна також зробити це вручну, отримавши бланки в податковій інспекції.

Якщо ви відшкодовуєте витрати на власне навчання, то крім довідки та декларації про доходи підготуйте наступні документи: - договір на надання освітніх послуг з установою образованія-- копію ліцензії освітньої установи - у разі, якщо її реквізити не вказані в договоре-- документи, що підтверджують витрати на оплату навчання (квитанції, витратні ордери, чеки, платіжні доручення тощо).

При отриманні податкового вирахування на освіту дітей, братів і сестер, вам потрібно довідку про те, що навчання ведеться по очній формі, а також свідоцтво про народження, яке підтверджує ступінь споріднення.

Не забудьте надати податковому органу свої банківські реквізити для перерахування грошей.

Візьміть до уваги той факт, що хоча право на отримання соціального податкового вирахування на навчання виникає після закінчення року, в якому були зроблені витрати, скористатися ним ви можете протягом 3 років.