ЯК визначити потребу у власних оборотних коштах :: Фінанси

Визначення потреби у власних коштах підприємства - питання підвищення ефективності діяльності компанії в цілому. Оборотні кошти включають як матеріальні запаси (сировина, матеріали та готова продукція), так і грошові кошти (ПДВ, дебіторська заборгованість, інвестиції, кошти на банківських рахунках). Нестача обігових коштів призводить до перебоїв у виробничому процесі і фінансової нестійкості, а надмірність - до додаткових витрат на їх зберігання та обслуговування.

Вам знадобиться

- аркуш паперу;
- калькулятор;
- інформація про особливості виробництва.

Інструкція

Норматив оборотних коштів дорівнює сумі нормативу виробничих запасів, нормативу незавершеного виробництва, нормативу готової продукції та нормативу майбутніх періодів. Нобщ = Нпз + ННП + Нгп + Нбр.

Норматив виробничих запасів - це середньодобове споживання сировини, матеріалів, палива (Рс, в руб.) І норми запасу (ТДН). Нпз = Рс х ТДН.

Щоб знайти середню норму запасів оборотних коштів (ТДН), обчисліть середньозважену по кожному виду діяльності підприємства.

Норма запасу по окремим видом діяльності дорівнює сумі транспортного, поточного і страхового запасів. ТДН = Ттр + Ттек + Тстр.

Транспортний запас (Ттр) дорівнює тривалості доставки матеріалів від постачальника з урахуванням часу оформлення документів. Якщо постачальників декілька, розрахуйте середньозважену величину.

Поточний, або складської, запас (Ттек) дорівнює кількості днів між поставками, поділеному на 2.

Страховий запас (Тстр), як правило, дорівнює? від поточного запасу.

Розмір оборотних коштів для незавершеного виробництва можна визначити перемноживши обсяг середньоденного випуску продукції (В), тривалість виробничого циклу (Тц) і коефіцієнт наростання витрат (Кнз).

Коефіцієнт наростання витрат дорівнює відношенню собівартості незавершеного виробництва (Сп) до собівартості готової продукції (Ск), і обчислюється за формулою Кнз = (С + 0,5 (Ск - Сп)) / Ск.

Обьем готової продукції (Нгп) на складі залежить від середньодобового випуску (В) і тривалості зберігання продукції на складі (Тхр). Тобто Нгп = В х Тхр.

Тривалість зберігання партії продукції на складі (Тхр) включає час на формування партії (ТФП) і час, необхідний для оформлення документів (Тод).