ЯК відзвітувати за витрачання кредитних коштів

Більшість кредитів, що видаються банками юридичним особам, надаються для оплати за конкретними зобов'язаннями. Тому після здійснення угоди, під яку було отримано кредит, необхідно відзвітувати за цільове витрачання коштів.

Вам знадобиться

- договори (контракти);
- платіжні доручення;
- рахунки;
- рахунки-фактури;
- накладні;
- приймально-здавальні акти;
- акти виконаних робіт;
- оборотно-сальдові відомості і т.д.

Інструкція

Цільове призначення кредитів контролюють співробітники банку, провідні кредитне досьє. Як правило, ще в процесі розгляду заявки на видачу позики від потенційного позичальника потрібно позначити напрямок витрачання кредитних ресурсів, тобто представити в банк договір або контракт, за яким будуть проводитися виплати. При проведенні платежу кредитний інспектор відстежує відповідність реквізитів, зазначених у договорі і в платіжному дорученні, що є першим етапом перевірки цільового використання позички.

Подальші дії позичальника полягають у передачі в банк документів, що підтверджують виконання зобов'язань за контрактом другою стороною: надходження основних засобів, отримання товару, виконання робіт і послуг та інші цілі, на які видавався кредит.

Зокрема, якщо ви отримали позику на закупівлю партії товару, основних засобів, сировини та матеріалів, підготуйте ксерокопії договорів з постачальниками, рахунків-фактур, накладних або приймально-здавальних актів, а також роздрукуйте з бухгалтерської програми оборотно-сальдову відомість за рахунком, на який були оприбутковані придбані об'єкти. Для звіту за кредитні ресурси, спрямовані на оплату робіт і послуг, вам будуть потрібні договір, рахунок або рахунок-фактура від виконавця, а також акти здачі-приймання виконаних робіт.

Частина кредитів видається на поповнення оборотних коштів. У цьому випадку, як правило, допускається витрачання грошей на будь-які цілі, передбачені статутом та забезпечують діяльність підприємства: виплату заробітної плати, орендні і комунальні платежі, погашення заборгованості перед бюджетом і т.д., крім повернення позик і кредитів. Для підтвердження таких витрат передайте в банк розрахункові та платіжні відомості по заробітній платі, платіжні доручення на сплату податків і зборів, рахунки-фактури за оренду та комунальні послуги і т.д.

Як правило, ксерокопії документів щодо цільового використання кредитних коштів потрібно завіряти. Зробіть на всіх аркушах позначки «Копія вірна» від руки або за допомогою штампа, підпишіть у керівника підприємства і проставте друк. Якщо з банком укладено договір про електронний документообіг і використанні цифрового підпису, відправте документи у відсканованому вигляді.