ЯК оформити повернення грошей в касу :: Фінанси

Одним з випадків повернення грошових коштів в касу організації є оформлення надходження невикористаних коштів підзвітною особою. Як і будь-яка інша касова операція, вона вимагає складання певних документів.

Інструкція

Попросіть працівника, який є в даній ситуації підзвітною особою, скласти авансовий звіт. У документі, крім інших реквізитів, повинна бути вказана сума невикористаних коштів. До звіту працівник зобов'язаний прикласти касові та / або товарні чеки, квитанції на витрачені суми авансу. Завізують складений авансовий звіт у головного бухгалтера і затвердите керівником підприємства.

Складіть прибутковий касовий ордер за уніфікованою формою КО-1 (вручну на спеціальному бланку або з використанням ПК). Заповніть всі необхідні реквізити документа.

Проставте його номер по порядку і дату складання. Вкажіть в рядку «Дебет» рахунок 50. Якщо у вашій організації є відокремлені структурні підрозділи, то в документі необхідно вказати код підрозділу. Проставте в рядку «кореспондуючий рахунок» рахунок 71. Якщо до нього відкриті аналітичні рахунки, вкажіть його номер у поле «код аналітичного обліку».

Пропишіть суму поступили коштів (цифрами). Код цільового призначення в даному випадку не вказується. Він потрібна в тому випадку, якщо в касу надійшли гроші цільового фінансування.

У рядку «Прийнято від» вкажіть П.І.Б. підзвітної особи, що вносить гроші. Напишіть у рядку «Підстава Зміст операції по надходженню грошей»-« Повернення невикористаних сум авансу ». Далі прописом з великої букви вкажіть суму повернення грошових коштів в касу. Порожнє місце необхідно прочеркнуть.

Оскільки дана операція ПДВ не обкладається, в рядку «Ставка і сума (цифрами) податку ПДВ» напишіть - «Без податку ПДВ». У «Додатку» проставте назву, номер і дату документа, за яким надійшли гроші (в даному випадку - «Авансовий звіт № __ від« __ »_______»).

Завірте печаткою відривну частину документа (квитанцію). Прийміть залишок невикористаного авансу і видайте квитанцію підзвітній особі, який повернув гроші в касу.

Зареєструйте виписаний прибутковий ордер в журналі реєстрації прибуткових і видаткових касових документів (форма КО-3). Підшийте його потім до звіту касира.

Оформіть запис наступній бухгалтерської проводки: Дебет рахунку 50 «Каса», Кредит рахунку 71 «Розрахунки з підзвітними особами» - зроблений повернення в касу невикористаного авансу.