ЯК вести касову дисципліну :: Особисті фінанси

Згідно з російським законодавством, всі організації, що мають вільні грошові кошти, повинні зберігати їх у фінансовій установі. Центральним банком РФ встановлені правила ведення касової дисципліни. Сюди входять такі операції, як рух готівкових коштів, ліміт залишку каси, порядок готівкового розрахунку організації з її контрагентами та інші.

Інструкція

Ви як юридична особа повинні вести касову книгу. Вона має уніфіковану форму № КО-2. Книга оформляється касиром, підписується головним бухгалтером. Щороку складається нова форма, стара ж нумерується, зшивається, підписується керівником і здається в архів.

Заповнюйте касову книгу щодня, але тільки в тому випадку в цей день були проведені операції у касі організації, наприклад, видача заробітної плати. Руху готівки оформляйте за допомогою прибуткового чи видаткового касового ордера.

Щорічно робите розрахунок ліміт залишку грошових коштів в касі підприємства. Його потрібно узгоджувати з обслуговуючим вас банківським відділенням. Якщо на кінець дня залишок готівки перевищує встановлений ліміт, здайте їх в касу, в іншому випадку ви порушите касову дисципліну.

Якщо ви знімаєте кошти з розрахункового рахунку, повинні їх використовувати на ті цілі, які були вказані вами в чекової книжці. Пам'ятайте, що готівкові розрахунки між юридичними особами мають свої нюанси, наприклад, сума готівкових розрахунків за одним договором не може перевищувати 100 тисяч рублів.

Ви маєте право видавати кошти під звіт своїм співробітникам. Для цього оформляйте видатковий касовий ордер. Для звіту співробітники повинні надати підтверджуючі документи в бухгалтерію. Витрати повинні бути економічно обґрунтованими. На підставі чеків, квитанцій або інших документів оформите авансовий звіт. Прикріпіть документ до звіту касира.

Всі форми повинні бути оформлені правильно. Вказуйте в касових документах тільки достовірну інформацію, обов'язково підписуйте їх і скріплюється печаткою організації.

Грошові кошти повинні зберігатися в сейфі або в іншому безпечному місці. Ви як керівник організації повинні наказом покласти обов'язки за ведення касової дисципліни на касира або іншої уповноваженої особи.