ЯК вести касові операції :: Фінанси

Якщо організація застосовує розрахунки готівкою, то необхідно фіксувати такі операції документально відповідно до регламенту Центрального банку.

Вам знадобиться

-бланки прибуткових ордерів;
-бланки видаткових ордерів;
-журнал касира-операціоніста;
-касова книга.

Інструкція

Розрахуйте ліміт залишку грошей у касі і надайте цей розрахунок в свій банк. Вся готівка понад ліміт повинна здаватися в банк. Винятками з цього правила є тільки п'ять днів, починаючи з встановленої дати видачі заробітної плати чи інших виплат.

Якщо у організації відкриті відокремлені підрозділи з окремими банківськими рахунками, то ліміт залишку каси розраховується для кожного такого підрозділу.

Усі надходження і видачі з каси оформляйте первинним документом встановленої форми - прибутковим або видатковим ордером. Ведіть журнали обліку прибуткових і видаткових ордерів для збереження порядку нумерації документів. Всі операції по руху грошей вносите в касову книгу.

Дотримуйтесь правильність заповнення прибуткових і видаткових документів і касової книги. Суми в касових ордерах повинні бути заповнені прописом, на ордерах обов'язкове підпис бухгалтера і керівника. Аркуші касової книги мають бути пронумеровані. Книгу обов'язково прошнурувати, зафіксувати записом про кількість аркушів та печаткою.

Перед завершенням робочого дня зніміть звіт з касового апарату. Дані звіту зафіксуйте в журналі касира-операціоніста. Крім даних про денний виручці з касового звіту, в книзі касира-операціоніста відбивайте суми зданої в банк виручки і залишки на початок і кінець кожного дня.

Після виведення залишку на кінець дня підготуйте касовий звіт - до відривній частині аркуша касової книги підберіть всі первинні документи за день. Своєчасно здавайте касові звіти в бухгалтерію.